Leasing nebo úvěr: co se vyplatí víc
Rozdíl mezi finančním leasingem a úvěrem není jen v tom, kdo je vlastníkem. Rozhoduje daňová uznatelnost, RPSN, možnost mimořádné splátky a co se stane při ztrátě nebo krádeži. Pro OSVČ s ročním obratem přes 500 tisíc bývá operativní leasing daňově zajímavější než úvěr.
Vstupní údaje
Cena vozu (Kč)
s DPH pro srovnatelnost
Akontace (Kč)
u leasingu typicky 20 až 30 procent, u úvěru od 0
Doba splácení (měsíců)
36, 48 nebo 60 měsíců
RPSN úvěru (%)
aktuálně 8 až 12 procent
RPSN leasingu (%)
aktuálně 9 až 14 procent
Zůstatková hodnota leasingu (%)
0 u finančního, 30 až 50 % u operativního
Vzorec
Měsíční splátka úvěru = anuitní vzorec. Měsíční splátka leasingu = (cena - akontace - zůstatková hodnota) / doba + úrok.
Co spočítáte
- Měsíční splátka úvěru: konstantní částka po celou dobu
- Měsíční splátka leasingu: často nižší, ale bez vlastnictví
- Celková zaplacená částka: úvěr = jistina + úrok, leasing = splátky + odkup
- Daňová úspora u OSVČ: u operativního leasingu 100 % splátky do nákladů
Benchmarky pro český trh
Škoda Octavia 700 tisíc, 60 měsíců
úvěr 14 800 Kč, leasing 12 500 Kč
Škoda Kodiaq 1 milion, 60 měsíců
úvěr 21 000 Kč, leasing 17 500 Kč
Tesla Model Y 1,1 milionu, 48 měsíců
úvěr 27 500 Kč, leasing 22 000 Kč
Tipy z praxe
- OSVČ s ročním obratem přes 500 tisíc typicky vyjde operativní leasing lépe než úvěr
- U úvěru buďte vlastníkem hned, u finančního leasingu až po poslední splátce
- Vždy si nechte spočítat RPSN, ne úrok, RPSN zahrnuje všechny poplatky